Имущественный налог на квартиру

Как рассчитывается налог на недвижимость для московских квартир? Особенности кадастровой оценки и другие вопросы, связанные с имущественным налогом на квартиры и дома

Имущественный налог на квартиру

4 октября 2014 года в Налоговый Кодекс внесена 32 глава "Налог на имущество физических лиц", которая определяет изменение порядка начисления налога. Согласно дополнениям, налог на жилую недвижимость рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта, а не инвентаризационной, как было ранее. Кадастровая оценка учитывает расположение жилого объекта, инфраструктуру района и приближается к рыночной стоимости. Это значит, что налог на недвижимость, который носил формальный характер, стал обременительным для многих собственников квадратных метров. Новое законодательство действует с 1 января 2015 года.

Введение налога регулируется решением местных властей каждого субъекта РФ, переход на новую систему должен быть полностью осуществлен к 2020 году. Жители Москвы и области получили извещения об уплате налога с новыми расчетами еще в 2016 году. Сколько же придется заплатить москвичам в 2018 году?

Переход на новую систему налогообложения

Новые налоги граждане будут платить не сразу. Первые изменения произошли в 2016 году, но полный налог на имущество владельцы недвижимости уплатят лишь в 2020 году. Ежегодно платеж увеличивается на 20% и за 5 лет достигнет полной суммы. Каждый год при расчете налога используется новый понижающий коэффициент. В прошлом году он равнялся 0,4, а в 2018 году — 0,6.

На сайте Росреестра представлены данные о кадастровой стоимости жилых и нежилых объектов, размер налога можно узнать самостоятельно и определить сумму, которую придется платить после окончания перехода на новую систему. Согласно законодательству, данные о кадастровой стоимости должны обновляться каждые 5 лет. Фактическая рыночная стоимость недвижимости может меняться ежемесячно, но при расчете налога это не учитывается.

Особенности кадастровой оценки

До 2017 года кадастровую стоимость определяли независимые оценщики. Но многие собственники квадратных метров выразили несогласие с их расчетами и оспаривали эти данные, для чего была создана Комиссия по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Большое число жалоб вызвало необходимость принятия закона "О государственной кадастровой оценке". Он начал действовать с 2017 года, но в полную силу он вступит лишь с 2020 года. Закон предусматривает передачу полномочий государственным оценщикам, а ответственность за качество работы будут нести местные органы власти. Также внедрят единую методику расчета кадастровой стоимости, которая будет действовать на всей территории РФ. Это позволит избежать разногласий. Новыми правилами можно руководствоваться уже с начала 2018 года по решению руководства конкретных регионов.

Кто должен платить налог

Налог обязаны платить все физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, имеющие в собственности жилую либо нежилую недвижимость. Если квадратные метры записаны на ребенка до 18 лет, налог платят его родители или законные представители. Если в собственности есть недвижимость, возраст не имеет значения.

Если налог не был уплачен в срок, применяются такие санкции, как пеня, штраф либо взыскание суммы долга через суд. Пеня начисляется с первого дня задолженности, к сумме долга будет ежедневно добавляться 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. При игнорировании уведомлений ФНС о необходимости погашения задолженности накладывается штраф в размере от 20 до 40% от суммы долга. Если просрочка будет признана умышленной, штраф будет максимальным. При просрочке более 6 месяцев дело передается в суд.

Льготные категории налогоплательщиков

Некоторые категории граждан могут полностью либо частично освобождаться от уплаты налога. Не платить сбор имеют право пенсионеры, инвалиды детства, ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, Герои СССР и РФ, инвалиды 1-2 групп. С полным перечнем категорий физических лиц, имеющих право на льготы, можно ознакомиться в "Налоговом кодексе РФ".

Льготы распространяются только на один дом, квартиру либо гараж. Если во владении льготника есть несколько объектов недвижимости из одной категории, для предоставления льготы может быть выбран только одни.

Льготная площадь

Уменьшение кадастровой стоимости при расчете налога предусмотрено для всех категорий собственников Москвы. Льгота начисляется лишь на один недвижимый объект каждой категории.

Для отдельных домов жилого назначения площадь, не облагаемая налогом, составляет 50 м2, для квартир —20 м2, а для комнат —10 м2.

Как это работает? Если вы владеете домом площадью 150 м2, то налог высчитывается не со всей кадастровой стоимости, а лишь со 100 квадратных метров.

Ставки по налогу

Налоговая ставка зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Для объекта стоимостью до 10 000 000 рублей она составит 0,1%, до 20 000 000 — 0,15%, от 20 000 000 до 50 000 000 руб. — 0,2%, от 50 000 000 до 300 000 000 руб. — 0,3%, а владельцам дорогих недвижимых объектов стоимостью более 300 000 000 придется заплатить целых 2%.

Предусмотрены и ставки для машино-мест, гаражей. Они составляют 0,1% и 0,5%.

Расчет налога

Как узнать, какой налог начислен на вашу жилплощадь? Самый простой способ — открыть личный кабинет на портале Федеральной налоговой службы и получить готовые данные. Для получения логина и пароля нужно лично явиться в налоговую службу с идентификационным кодом и паспортом или использовать на сайте ФНС данные, полученные при регистрации на портале Госуслуг. Далее можно получать актуальную информацию, не выходя из дома.

Уведомления о налоге на имущество обязаны присылать собственникам по почте. Но это не самый надежный способ, ведь неизвестно, когда ожидать письмо. К слову, оно может потеряться, но от обязанности платить налог отсутствие информации не освобождает. Заплатить налог нужно не позже 1 декабря текущего года.

Для желающих самостоятельно рассчитать налог можно использовать налоговый калькулятор на сайте ФНС. Для получения данных нужно ввести кадастровый номер объекта.

Если вы хотите знать заранее, какой налог придется платить, например, планируете приобретение недвижимости и хотите узнать, в какую сумму она будет обходиться ежегодно, можно провести вычисления самостоятельно.

Примеры расчетов в 2018 году

Если вы владеете квартирой в 70 квадратов с кадастровой стоимостью 5 000 000 рублей и являетесь единственным собственником, расчет налога выглядит следующим образом:

(50 / 70) х 5 000 000 = 3 571 428,58 рублей (налогооблагаемая база)

3 571 428,58 х 0,1% (налоговая ставка) х 0,1% (ставка налога) х 100% (доля в праве собственности) х 0,6 (понижающий коэффициент в 2018 году) = 2143 руб.

Рассмотрим еще один пример расчета для владельца половины жилого дома с кадастровой стоимостью 15 000 000 руб. и площадью 200 квадратных метров. Следует заметить, что в этом случае налоговая ставка составит уже не 0,1%, а 0,15%. Льготная площадь для домовладельцев составляет 50 м2. Размер налога рассчитывается следующий образом:

(150 / 200) х 15 000 000 = 11 250 000 рублей (налогооблагаемая база)

11 250 000 х 0,15% х 50% х 0,6 = 5062,5 рублей

Если вы владеете долей в недвижимости, то налог рассчитывается пропорционально размеру доли каждого собственника.

 

 


Возврат к списку

Обратный звонок

Имя *:

Телефон *:

E-mail:

Комментарий:

Обратная связь

Ваше имя *:

Телефон:

Ваш E-mail *:

Сообщение *:

Отправить заявку на покупку недвижимости

Имя *

Телефон *

Ваш E-mail *

Квартира

Таунхаус

Дом

Комната

Участок

Стоимость

От
До

Район

Ваши пожелания:

Отправить заявку на продажу недвижимости

Имя *

Телефон *

Ваш E-mail *

Квартира

Таунхаус

Дом

Комната

Участок

Стоимость

От
До

Район

Ваши пожелания: